頭部支付機構，都咋對賬

7 年前我在頭部支付機構負責備付金管理線，主要涉及對賬、成本計費、商戶計費、清算、結算、賬務、財務處理、備付金報備、資金調撥等

對賬是其中非常重要的一個環節，每天要確保幾千萬筆的交易，上百億的資金的準確性

接下來就跟大家分享一下，大型支付機構都是咋對賬的，主要介紹一個 “四段式對賬模型”

四段式對賬，這裏的 “四段” 指的是”四組數據”，”四段式對賬“就是指這四組數據的相互覈對，他們一致了，整個清結算鏈路的數據就準確了，數據準確了，錢就安全了

1. 四段數據

四段數據是” 賬務數據、支付數據、清算數據、結算數據 “，這是對賬的核心數據，他們之間存在如下的相生關係

可以通過設定一組數字編碼標記這 4 段數據，同時，同一段數據，如支付數據，又存在支付、退款、打款、打款退回等子類，那麼在編碼設計上需要能夠識別子類

根據實際業務種類例如收款、退款、打款、打款退回，分別分配各段數據的編碼

這樣的話，四段數據就確定了

基於這樣的思路，如果有了更多業務，或者新的數據種類，可以繼續增加到 5 段數據，6 段數據，7 段數據，8 段數據......

2. 三組覈對

上述 4 段數據根據其關係，可以產生 3 組對賬，分別是 “賬務對賬”“交易對賬”“資金對賬”

1）賬務對賬

是支付記錄和賬務記錄的核對，確保所支付請求都記賬了，這樣才能正確的給商戶結算

賬務對賬的含義是：我的支付記錄是不是都入賬了

2）交易對賬

是平臺的支付記錄與渠道的支付記錄的核對，確保我方支付記錄與渠道方的清算記錄一致

交易對賬的含義是：我的記錄和渠道的記錄是否一致

3）資金對賬

即渠道清算與渠道結算的核對

資金對賬的含義是：渠道清算給我的錢，是不是都正確結算了

3. 三套差錯

對賬會對出差錯，例如 “單邊賬，錯賬，長短款” 等；4 段數據的 3 組覈對，會產生 3 組差錯

1）賬務差錯 - 賬入錯了

即賬務數據和支付數據不一致，給商戶多入或者少入了

少入賬商家不答應讓你補入；多入賬平臺不願意，向商戶追款

2）交易差錯 - 出單邊了

即平臺支付數據與渠道清算數據不一致

渠道單邊了，或者平臺單邊了；單邊賬就是一方有另一方沒有，錯賬就是兩邊都有但是覈對項不一致

3）資金差錯 - 長短款了

即與渠道的應收應付和實收實付不一致，這個環節的差錯，都是真金白銀，出了錯可就要了命了

總之，金錢無小事，一分不能差

4. 新增差錯數據段

對賬產生了差錯，以及針對這些差錯執行的差錯處理都會產生新的數據類型，所以，要新增數據段，如下圖所示，新增了 5、6、7、8 段

5. 數據 “段” 的用途

前面介紹了 4 段原始業務數據，以及對賬後產生了新的數據段，並都分配了 “號段編號”

數據的 “編號”，可以反映出這個數據在那個系統裏，是怎麼產生的，什麼業務類型

基於這個原理，就可以通過數據段編碼，來設定賬務處理規則，有的賬務規則通過 “交易編碼” 實現

例如，用戶支付了 10 元，支付核心生成 “2001” 支付收款數據，其登記的會計分錄如下

借 清算往來 - 收 10 元

貸 商戶待結算  10 元

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